Расчет макропруденциального лимита сквозь призму законодательства

26716

Александра Колина, главный специалист аналитического отдела департамента банковского ПО RS-Bank

В 2023 году Банк России планирует ввести очередную меру, направленную на сдерживание уровня высокорискованных необеспеченных потребительских кредитов (включая кредитные карты) в кредитных портфелях банков и микрофинансовых организаций (далее — МФО). Речь идет о макропруденциальном лимите (МПЛ). Регулятор позиционирует его именно как меру сдерживания, а не меру наложения полного запрета на выдачу высокорискованных потребительских кредитов и надеется с его помощью добиться того, чтобы в каждом отчетном квартале доля таких предоставленных и приобретенных кредитов в кредитном портфеле банка или МФО не превышала определенного им размера.

Макропруденциальные лимиты будут устанавливаться сразу и для банков, и для МФО, причем их значения могут отличаться на 25 процентных пунктов. Такой подход направлен на то, чтобы высокорискованные кредиты не перетекали из одного сегмента в другой — так рынок будет сбалансирован.

Углубимся в тему вместе с автором статьи и постараемся разобраться во всех тонкостях расчета и применения МПЛ.

Какие нормативные акты регулируют установку и использование МПЛ?

Порядок установления и применения МПЛ, а также меры за его нарушение определяют следующие нормативно-правовые акты:

Федеральный закон от 06.12.2021 № 398-ФЗ;
Указания Банка России от 24.12.2021 №6037-У и № 6040-У.

Также регулятор на своем сайте в разделе «Финансовая стабильность» открыл подраздел «Разъяснения»/«Макропруденциальный лимит». Там собраны ответы на все вопросы по применению Указаний № 6037-У и № 6040-У, поступающие в ЦБ от банков и МФО.

Полномочиями по установлению МПЛ наделен Совет директоров ЦБ. Именно он будет определять величину МПЛ на следующий квартал в разрезе видов и характеристик кредита. В Указании ЦБ РФ № 6037-У приведены таблички с Решением Совета директоров ЦБ РФ. Они пустые, так как это только формы. Все числовые значения характеристик МПЛ для каждого квартала, установленные с учетом факторов риска увеличения долговой нагрузки заемщиков, будут публиковаться заранее на сайте ЦБ в разделе «Решения Совета директоров».

Банк, в свою очередь, по итогам каждого квартала должен будет определить долю высокорискованных кредитов в своем портфеле, а также проконтролировать, превышен по ним МПЛ или нет. От полученного результата будут зависеть его дальнейшие действия. Ниже мы еще вернемся к этому вопросу и разберем его подробно. А пока немного теории.

Что такое МПЛ?

В соответствии с определением, приведенным в Федеральном законе № 398-ФЗ, макропруденциальный лимит — это максимально допустимая доля высокорисковых необеспеченных потребительских кредитов физических лиц в общем объеме:

потребительских кредитов (займов) физ. лиц, предоставленных и приобретенных в течение отчетного квартала (за исключением кредитов, к которым не применяется МПЛ),

либо

всех кредитов (займов) физ. и юр. лиц, выданных и приобретенных в течение отчетного квартала.

Из определения видно, что регулятор предполагает рассчитывать МПЛ двумя разными способами. В Указании № 6037-У для соответствующих видов кредитов (займов) предусмотрено по две формулы расчета, которые, по сути, отличаются только знаменателем.

Информация о том, следует ли определять МПЛ в общем объеме потребительских кредитов (займов) соответствующего вида или же в общем объеме всех кредитов (займов), предоставленных физ. и юр. лицам, будет отражена в резолютивной части решения Совета директоров. Таким образом, именно ЦБ будет определять, по какой формуле банки должны считать МПЛ по своим кредитам в отчетном квартале.

Важно отметить, что вне зависимости от варианта расчета сама максимальная доля будет устанавливаться только в отношении необеспеченных потребительских кредитов (займов) соответствующего вида и характеристик.

Почему важно соблюдать МПЛ?

В случае нарушения размера МПЛ в отчетном квартале к кредитной организации или МФО будут применяться следующие меры:

Все эти меры в конечном итоге отрицательно отразятся на показателях доходности организации. Поэтому для банков и МФО одной из важных задач в кредитном процессе станет соблюдение размера установленного макропруденциального лимита путем контроля и сдерживания уровня высокорискованных потребительских кредитов

В отношении каких видов кредитов (займов) применяется МПЛ?

Ниже на схеме (рис. 1) приведен список видов кредитов (займов), в отношении которых в соответствии с Указанием ЦБ РФ № 6037-У устанавливаются макропруденциальные лимиты:

Рис. 1. Список видов кредитов, к которым применяются макропруденциальные лимиты

Значение М ПЛ будет дифференцироваться в зависимости от числовых характеристик каждого вида кредита (займа) в отдельности, и расчеты по ним тоже нужно будет выполнять раздельно по соответствующей формуле, прописанной в Указании №6037-У.

Из приведенного выше списка исключаются следующие кредиты, в отношении которых не применяется МПЛ (они из расчета исключаются) (рис. 2):

Рис. 2. Список видов кредита, к которым не применяется макропруденциальный лимит

Стоит отметить, что в Указании № 6037-У в качестве исключения не обозначены кредиты, обеспеченные правами участника в долевом строительстве, но ЦБ в своих разъяснениях уточняет, что согласно абзацу второму пункта 5 статьи 5 Федерального закона от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» правила об ипотеке недвижимого имущества применяются также к залогу прав требования участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, отвечающего требованиям Федерального закона № 214-ФЗ. Поэтому в отношении таких кредитов МПЛ тоже не устанавливается.

В целях применения МПЛ регулятор рекомендует квалифицировать требования по кредитам (займам) в качестве обеспеченных ипотекой исходя из условий договора кредита (займа) на дату его заключения. Так, если условиями договора кредита (займа) на дату его заключения предусматривалась обязанность заемщика предоставить в залог недвижимое имущество, но на дату выдачи кредита регистрация ипотеки еще не прошла, то кредитные организации вправе признать требования по соответствующим кредитам (займам) обеспеченными ипотекой.

Также стоит отметить, что ЦБ к кредитам, обеспеченным ипотекой и (или) залогом автомототранспортного средства, относит все соответствующие кредиты (займы), независимо от степени обеспеченности залогом (т.е. сумма обеспечения может быть меньше суммы предоставленного кредита).

Какие характеристики кредитов учитываются при расчете МПЛ?

ЦБ будет устанавливать МПЛ на основе следующих числовых характеристик кредитов (рис. 3):

Рис. 3. Числовые характеристики кредитов, на основании которых устанавливается МПЛ

Эти характеристики должны использоваться для отбора кредитов (займов) в расчет с целью определить, превышен по ним соответствующий МПЛ за отчетный квартал или нет.

Указанием № 6037-У предусмотрено, что МПЛ может быть установлен для каждой числовой характеристики в отдельности, а также может быть комбинированным. При этом ЦБ разъясняет, что в случае если Совет директоров примет решение об установлении МПЛ на основании комбинаций числовых значений таких характеристик кредитов (займов), как ПДН и срок возврата потребительского кредита (займа), то под действие МПЛ попадут потребительские кредиты (займы), соответствующие одновременно числовым значениям обеих характеристик. Иначе, каждая характеристика учитывается по отдельности, и если кредит (заем) подпадет под характеристики одновременно 2-х и более установленных МПЛ, то будет включаться в расчет для каждого из них.

При этом, сколько бы ни было установлено МПЛ с различными характеристиками, все они должны быть обязательны к соблюдению для соответствующих видов кредитов (займов).

Если с отбором кредита (займа) по сумме или значению ПДН все понятно, то для определения срока возврата кредитов (займов) с лимитом кредитования, по которым он условиями договора не предусмотрен или его трудно определить (например, по кредитной карте), в Указании № 6037-У предусмотрена следующая формула:

Каков порядок применения МПЛ?

На 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, кредитные организации и МФО должны рассчитать МПЛ по своим потребительским необеспеченным кредитам (займам) и полученные значения сравнить с соответствующим МПЛ, который установлен на текущий квартал Решением Совета директоров ЦБ для конкретной (комбинации) характеристики вида кредита. МПЛ рассчитывается с точностью до 1 знака после запятой. Формулы расчета МПЛ для обычных кредитов и кредитов с лимитами отличаются:

1) Формула расчета МПЛ₁ по потребительским кредитам с лимитом кредитования:

в числителе формулы указывается объем потребительских кредитов (займов), соответствующих установленным на основании решения Совета директоров ЦБ числовым значениям характеристик кредитов (займов)

в знаменателе формулы указывается общий объем кредитов (займов):

2) Формула расчета МПЛ₂ по иным потребительским кредитам (займам) (за исключением кредитов (займов) с лимитами):

в числителе формулы указываются объем потребительских кредитов (займов), соответствующих установленным на основании решения Совета директоров числовым значениям характеристик кредитов (займов):

в знаменателе формулы указывается общий объем кредитов (займов):

В дополнение к указанным выше формулам ЦБ приводит следующие разъяснения:

Согласно Указанию № 6037-У потребительские необеспеченные кредиты (займы), предоставленные банком в течение отчетного квартала и погашенные заемщиком в течение этого же периода, включаются в расчет МПЛ. При этом в случае превышения МПЛ по ним повышенные значения надбавок к коэффициентам риска применяться не будут.
Если в рамках одного договора потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования в течение отчетного квартала производилось и открытие, и увеличение лимита кредитования, то в расчет МПЛ включается только увеличенный лимит кредитования.
Если кредит выдается в рамках кредитной линии, по которой заемщик каждый раз запрашивает денежные средства и банк может отказать в предоставлении очередного транша, то расчет МПЛ по таким кредитам выполняется по каждому траншу в отдельности в том квартале, когда он был выдан. Соответственно и надбавки по таким кредитам будут применяться не в целом к договору, а к траншу.
В соответствии с требованиями Указания № 6037-У факт соблюдения банком МПЛ оценивается по итогам отчетного периода. Вместе с тем банк вправе самостоятельно в своих внутренних системах реализовать систему контроля за соблюдением МПЛ на ежедневной основе. В таком случае нарушения внутри периода до его окончания банк может скорректировать путем ограничения выдачи высокорискованных кредитов и по итогу получить соблюдение МПЛ.

Если полученное значение МПЛ₁ и/или МПЛ₂ за отчетный квартал превысило значение МПЛ, установленное ЦБ для соответствующей характеристики вида кредита (займа), то кредитная организация или МФО должна:

Отобрать те кредиты (займы), к которым нужно применять «запретительную» надбавку. Для этого ей необходимо найти ту дату, за которую было получено самое первое превышение данного МПЛ (анализировать превышение за каждую дату нужно с конца квартала и двигаться к началу). Как только эта дата будет найдена, то для применения «запретительной» надбавки за эту дату и после нее отбираются все высокорискованные потребительские кредиты (займы), удовлетворяющие характеристикам и виду кредита (займа) того МПЛ, который был превышен. К этим кредитам, начиная с 1-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором произошел перелимит, будет применяться «запретительная» надбавка. Она будет применяться до дня прекращения обязательств заемщика по соответствующему потребительскому кредиту (займу) независимо от факта соблюдения значения МПЛ в следующем отчетном периоде и факта реструктуризации задолженности. Надбавки к коэффициентам риска в соответствии с Указаниями ЦБ № 5782-У и № 5072-У в данном случае перестают применяться.

Если потребительский кредит (заем) предоставлен с одновременным превышением и МПЛ, дифференцированного в зависимости от ПДН, и МПЛ, дифференцированного от срока возврата потребительского кредита (займа), то повышенные значения надбавок к коэффициентам риска применяются однократно до дня прекращения обязательств заемщика по соответствующему потребительскому кредиту (займу).

Сократить величину превышенного МПЛ для следующего квартала на число (в %), равное величине допущенного превышения.

Если ни по одному МПЛ превышение не зафиксировано, то вышеописанные меры не применяются.

Что в системе?

В системе автоматизации кредитования RS-Loans V.6 линейки RS-Bank V.6 ведется проработка и реализация функционала, в котором банки смогут выполнять установку МПЛ с разными характеристиками видов кредита, осуществлять контроль и фиксировать превышение МПЛ. Также эти сведения будут использоваться при формировании соответствующей отчетной формы для ЦБ РФ. Новая функциональность позволит автоматизировать достаточно объемный расчет и анализ сведений. Пользователю останется сделать только несколько кликов мыши, в результате чего он получит подробный отчет с итогами расчета и результат: превышен или нет МПЛ по соответствующим кредитам за квартал. А еще будет предоставлена возможность проводить промежуточный контроль превышения МПЛ в течение отчетного квартала. Все это позволит минимизировать трудозатраты специалистов банка, задействованных в данном бизнес-процессе.